MUESTRA EN FUENTE. La declaración de ingresos completada la primavera pasada puede llevar a un aumento en la tasa de retención de impuestos, a veces ya en agosto.
- Cálculo
- Tasa neutral
- Simulación
- Nueva tarifa
- Cambia tu tarifa
- Desempleo
- Jubilado
- Empleador individual
- Renta de propiedad
- Credito de impuesto
- Reembolso
El impuesto o deducción en origen es un método de recaudación del impuesto que permite pagarlo al mismo tiempo que se recauda la renta. Claramente, si usted es un empleado, su empleador lo cobra y se le notifica en su boleta de pago. Si está jubilado, su fondo de pensiones se encarga del retiro. Como parte de la retención en origen, ciertos tipos de ingresos (terrenos, autónomos, etc.) están sujetos a pagos iniciales., tomado directamente por las autoridades fiscales de su cuenta bancaria. La cuenta de resultados sigue siendo obligatoria. Le permite informar a las autoridades fiscales de los ingresos que recibió el año pasado y, si es necesario, ajustar su tasa. Como recordatorio, los hogares tributarios tienen la posibilidad de modular ellos mismos su tasa de retención de impuestos, incluso antes del período de declaración (lea a continuación). Por tanto, la retención de impuestos permite adaptarse a su situación, especialmente en tiempos de crisis como la que estamos viviendo actualmente con el virus Covid-19. Encuentra en nuestro artículo toda la información sobre cómo funciona la retención en origen.
¿Cuál es el cálculo de la tasa impositiva en origen?
Para determinar su tasa de retención de impuestos, las autoridades fiscales tienen en cuenta todos los ingresos que ha recibido (salarios, ingresos de activos, ganancias de capital, etc.). Tenga en cuenta que, si bien el impuesto es contemporáneo a sus ingresos, es posible que la tasa no necesariamente lo sea. Cuando es personalizado, se calcula en base a los ingresos que mencionaste en tu última declaración de impuestos y según tu situación familiar (el número de personas para las que tienes dependientes, por ejemplo).
Esta es la razón por la que su tarifa puede haber cambiado en septiembre de 2019 y volverá a cambiar en septiembre de 2020. La tarifa que se aplicó entre enero de 2019 y agosto de 2019 se basó en los ingresos de 2017 , única información disponible para las autoridades fiscales. Gracias a la declaración del IRPF que realizó en la primavera de 2019, las autoridades fiscales pudieron regularizarlos en septiembre .
¿Cómo se calcula el monto de la retención de impuestos?
Previamente se debe determinar la base imponible neta , que corresponde a la retribución neta a la que se suman las cotizaciones sociales no deducibles (CSG y CRDS). Si es empleado, puede leerlo en su última nómina. Se aplica una tasa de retención de impuestos, calculada sobre la base de todos sus ingresos. Como recordatorio, puede consultarlo accediendo al sitio impots.gouv.fr en su espacio personal o consultando su nómina si es empleado.
¿Qué es la tasa neutral?
¿Es usted un empleado y no desea que su empleador esté informado de su tasa de retención de impuestos? En este caso, puedes optar por la tarifa neutral o la tarifa no personalizada. Esta tarifa solo tiene en cuenta su salario y no su situación familiar. "Esta opción es de interés sólo si recibe ingresos importantes además de su salario", insiste la administración tributaria en su sitio.
Tenga en cuenta que en la mayoría de los casos la tarifa no personalizada es superior a la que debería aplicarse si se tuviera en cuenta su situación familiar. " En caso contrario, tendrás que pagar todos los meses a la administración una suma correspondiente a la diferencia entre la tasa calculada con tu tasa personalizada y la calculada por tu empleador ", advierte la autoridad tributaria. Aquí está la escala de la tasa neutral que se ha aplicado desde el 1 de enero de 2020:
Base de retiro mensual | Se aplicó tarifa neutral |
|---|---|
Inferior o igual a 1.418 euros | 0% |
De 1.418 euros a 1.472 euros | 0,5% |
De 1.472 euros a 1.567 euros | 1,3% |
De 1.567 euros a 1.673 euros | 2,1% |
De 1.673 euros a 1.787 euros | 2,9% |
De 1.787 euros a 1.883 euros | 3,5% |
De 1.883 euros a 2.008 euros | 4,1% |
De 2.008 euros a 2.376 euros | 5,3% |
De 2.376 euros a 2.720 euros | 7.5% |
De 2.720 euros a 3.098 euros | 9,9% |
De 3.098 euros a 3.487 euros | 11,9% |
De 3.487 euros a 4.069 euros | 13,8% |
De 4.069 euros a 4.878 euros | 15,8% |
De 4.878 euros a 6.104 euros | 17,9% |
De 6.104 euros a 7.625 euros | 20% |
De 7.625 euros a 10.583 euros | 24% |
De 10.583 euros a 14.333 euros | 28% |
De 14.333 euros a 22.500 euros | 33% |
De 22.500 euros a 48.196 euros | 38% |
Desde 48.196 euros | 43% |
¿Podemos simular su deducción en origen?
Es posible simular la retención de impuestos, utilizando la herramienta en el sitio web de impuestos, aquí . Debe mencionar el monto de su ingreso imponible mensual, así como su tasa de retención de impuestos. A continuación, obtendrá el importe mensual en euros de la retención en origen.
¿A quién se le puede aplicar una nueva tasa de retención de impuestos? ¿Cuando?
Es posible que se le haya informado de esto al final del procedimiento de declaración en línea en la primavera: su tarifa cambia en agosto. Si este es el caso, es el resultado de un cambio en sus ingresos, que ha declarado. Digamos que cambió de trabajo el año pasado y eso resultó en un aumento en su salario. Mecánicamente, has declarado a priori más que el año pasado. En consecuencia, su tasa de retención de impuestos también se revisará al alza.
Esta nueva tarifa, si está confirmada, está pensada para ser implementada en septiembre de 2020 , una vez que las autoridades fiscales hayan verificado la información que les ha enviado. Tenga en cuenta que a veces se puede aplicar a partir de agosto de 2020: consulte su boleta de pago sin más demora para averiguarlo. Para conocer su tarifa actual, vaya a su espacio personal en impots.gouv.fr, luego "Gestionar mi domiciliación bancaria". Tienes la posibilidad de conocer el historial de tus tarifas, pinchando en "Consultar el historial de todos mis retiros".
De hecho, no es de extrañar, ya que este mecanismo ya se aplicó el año pasado. Por tanto, para evitar sorpresas desagradables, se recomienda encarecidamente informar a las autoridades fiscales del menor cambio. Tenga en cuenta que en caso de un cambio en los ingresos, debe poder pronosticar todos los ingresos recibidos durante el año, ejercicio que puede resultar más difícil para algunos hogares con ingresos irregulares.
¿Cómo cambiar la tasa impositiva en origen?
Como consecuencia directa de la crisis sanitaria del coronavirus, muchos franceses han visto disminuir sus ingresos . Si es en este caso, trabajador por cuenta ajena o autónomo, sepa que puede informar a las autoridades fiscales, con el fin de ajustar su tarifa durante el año . Vaya a su espacio personal en el sitio impots.gouv.fr, provisto con su identificador fiscal y su contraseña. Haga clic en "Administrar mi retención de impuestos" y luego en " Actualizar después de un aumento o disminución de sus ingresos ".
Primero, si ajusta su tarifa, deberá especificar su situación familiar (hijos o dependientes, etc.). Como se indicó anteriormente, deberá mencionar sus ingresos estimados para todo el 2020 . Tenga cuidado, tenga en cuenta que para que el cambio de tarifa sea efectivo, debe haber un diferencial de ingresos del 10%. ¿Trabaja por cuenta propia y paga sus impuestos a plazos? Tenga en cuenta que, como cualquier contribuyente, puede cambiar sus depósitos y su tasa de impuestos en la fuente. " Cualquier intervención antes del día 22 del mes se tendrá en cuenta para el mes siguiente ", podemos leer en la página dedicada a las empresas de la web fiscal.Tiene la posibilidad de solicitar una devolución de impuestos, utilizando el formulario específico, disponible aquí .
¿Estamos sujetos a retención de impuestos cuando estamos desempleados?
Si. La retención en origen no cesa cuando pierde, abandona o deja de ejercer una actividad profesional. ¿Cómo se recauda el impuesto? "Concretamente (...) pagas tu impuesto sobre la renta en cuanto recibes tu asignación", explica uno en la página dedicada de Pôle Emploi. "En su espacio personal, en la sección" Mi archivo de solicitante de empleo ", haga clic en el icono" Mis asignaciones "y luego en" Pagos y sobrepagos ". En el nuevo" Mi domiciliación bancaria a la fuente ", se puede consultar la información transmitida por la DGFIP (Dirección General de Finanzas Públicas), a saber: la naturaleza de la tasa, la tasa y la fecha de vigencia".
Pôle Emploi no se encarga de calcular su tarifa. En caso de un fuerte aumento de los ingresos, es recomendable informar este cambio a las autoridades fiscales.
¿Qué deducción en origen al jubilarse?
Cuando esté jubilado, y si está sujeto a impuestos, está sujeto a retención de impuestos. Lo realiza directamente su fondo de pensiones. Al igual que los activos, tiene la opción de ajustar el monto de sus impuestos retenidos informando los cambios a las autoridades fiscales. Cada año en la primavera, continúa completando su declaración de impuestos sobre la renta. Es este último el que te permitirá ajustar tu tarifa, si es necesario.
Si empleo una niñera, ¿cómo se aplica la retención de impuestos a los empleadores individuales?
Desde el 1 de enero de 2020, los empleadores individuales están sujetos a retención de impuestos. Como especifica el sitio web de Urssaf, "no tendrá que seguir ningún paso adicional". "Como empresario, declaras, como de costumbre, la remuneración de tu empleado" , explica uno. El Cesu calculará el monto de la retención en origen en base a la tasa transmitida por las autoridades fiscales para su empleado ”.
Si ha elegido el servicio Cesu +, como empleador se le descontará del "monto del salario neto en su cuenta bancaria". Es el Cesu el que pagará a su empleado su salario neto de impuestos y pagará la retención en origen a las autoridades fiscales. Si no ha optado por el servicio Cesu +, pagará una compensación neta de impuestos. El Cesu se encargará de cobrar el monto del impuesto adeudado de su cuenta bancaria. ¿Qué pasa si su empleado no está sujeto a impuestos? En este caso, la cantidad a pagar no cambiará. El estado de cuenta mensual y la nómina especificarán el monto y, si corresponde, la tasa de deducción en origen a cero.
¿Cómo funciona la retención de impuestos con los ingresos de la propiedad?
Los contribuyentes con rentas de la propiedad deben pagar su impuesto en forma de depósitos calculados por las autoridades fiscales. Se retiran mensual o trimestralmente. Las autoridades tributarias precisan que en caso de una fuerte variación en los ingresos, estos anticipos también pueden actualizarse durante el año a solicitud del contribuyente. Todo el trámite se realiza en el sitio web fiscal, impots.gouv.fr, en la sección "Gestionar sus depósitos".
¿Qué cambia la retención de impuestos en la recaudación de créditos fiscales?
Ciertos créditos fiscales y reducciones fiscales, considerados recurrentes como el del empleo a domicilio, dieron lugar al pago de un depósito del 60% en enero con la retención en origen. El resto del depósito se pagará en el verano de 2020. Varias novedades deberían ver la luz en 2020. Bercy pronto permitirá llevar a cabo un experimento para hacer "contemporáneos" los créditos fiscales a partir del 1 de julio de 2020 . El gobierno quiere que los beneficios fiscales puedan verse afectados todos los meses, en "tiempo real", en función de los ingresos de los contribuyentes.
¿Quién puede beneficiarse de la devolución de la retención en origen?
En algunos casos, los contribuyentes pueden calificar para un reembolso. Este último interviene en verano, a través de una transferencia desde la Dirección General de Finanzas Públicas, una vez que las autoridades fiscales han podido consultar y analizar la cuenta de resultados realizada en primavera. ¿Cuáles son las situaciones que pueden dar lugar a un reembolso? Hay dos:
- Su retención de impuestos fue mayor que la cantidad real de su impuesto sobre la renta. Por ejemplo, es posible que no haya declarado un cambio en los ingresos durante el año fiscal.
- Recibe el depósito restante de su crédito fiscal recibido en enero pasado.
En 2020, el reembolso estaba programado para el 21 de julio al 24 de julio o el 7 de agosto . A título indicativo, debe reconocer la transferencia por la redacción "REMB DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA" procedente de "DGFIP FINANCES PUBLIQUES". Si no ha proporcionado sus datos bancarios, el reembolso se realizará mediante cheque.