¿Le gustaría saber más sobre las ventajas fiscales de las que puede beneficiarse para determinados gastos incurridos durante el año? Te lo explicaremos todo.
- Empleo a domicilio
- Cuidado de los niños
- Familia
- Renovación energética
- Trabajos
- Declaración
- Avanzado
- Pago
La campaña de declaración de impuestos terminó a mediados de junio. Excepcionalmente, desde este año, algunos contribuyentes ya no estaban obligados a completar su declaración, beneficiándose de la llamada declaración automática. Este último no tuvo en cuenta ningún gasto con derecho a bonificaciones fiscales. Por eso fue necesario completar una declaración clásica, en línea o mediante el formulario en formato papel . ¿Se pregunta sobre las ventajas fiscales de las que puede beneficiarse? Crédito fiscal por el empleo de un empleado a domicilio, puericultura ... Respondemos a todas tus dudas.
¿En qué consiste el crédito fiscal por el empleo de un empleado a domicilio?
El crédito fiscal por el empleo de un empleado a domicilio cubre el 50% de los gastos incurridos durante el año, hasta un límite de 12.000 euros anuales . Este techo se incrementa en 1.500 euros en función de la situación familiar. Se incrementa a 15.000 euros el primer año en el que se contrata directamente a un empleado a domicilio (18.000 euros según la situación familiar). Si uno de los miembros del hogar fiscal es discapacitado, el límite máximo se eleva a 20.000 euros. ¿Qué gastos son elegibles para este beneficio fiscal? Hay muchos, aquí hay algunos ejemplos:
- Apoyo escolar
- Cuidado de niños
- Servicios domésticos
- Recogida y entrega de ropa planchada
- Asistencia a ancianos y discapacitados
- Pequeños trabajos de jardinería y pequeños servicios de bricolaje.
Tenga en cuenta que el límite de reembolso se reduce para ciertos gastos. Es el caso del pequeño bricolaje -cuya intervención no debe superar las 2 horas- (500 euros), las ayudas informáticas (3000 euros) y los pequeños trabajos de jardinería (5000 euros). El crédito tributario por hogar, al ser considerado recurrente por la administración, da lugar al pago anual de un depósito a mediados de enero.
El ejecutivo quiere que esta ventaja fiscal se torne contemporánea, como si también estuviera sujeta a retención en origen. Claramente, su pago se realizaría en "tiempo real" todos los meses . Este dispositivo no verá la luz del día de inmediato . Un experimento debía ver la luz el 1 de julio de 2020, pero se pospuso hasta septiembre debido a la crisis sanitaria, en dos departamentos (el Norte y París). Solo afecta a las personas que se benefician del beneficio de indemnización por discapacidad y de la asistencia personalizada para la autonomía (APA).
Nota: la declaración se realiza en la parte 7 del formulario No. 2042K - la declaración de impuestos sobre la renta clásica y no el formulario RICI 2042 - en las casillas 7DB a 7DG.
¿Cómo funciona el crédito fiscal por el cuidado de los niños fuera del hogar?
¿Tiene a su hijo cuidado por una niñera o en una guardería, guardería o guardería? Si su hijo tiene menos de 6 años el 1 de enero del año fiscal y realmente depende de usted, es elegible para un beneficio fiscal.
El crédito fiscal corresponde al 50% de las sumas comprometidas, hasta un límite de 2.300 euros por hijo (1.150 euros en custodia compartida). Por tanto, el importe máximo del beneficio fiscal es de 1.150 €. Este crédito fiscal también se considera recurrente y da lugar a un anticipo al inicio del año. La declaración se realiza en la casilla 7GA a 7GG del modelo No. 2042 RICI.
¿Qué es un crédito fiscal familiar?
Debe hacerse una distinción clara entre los gastos relacionados con la familia que pueden optar a una ventaja fiscal y el crédito fiscal familiar en sí. Este último, de hecho, designa un régimen fiscal destinado a las empresas: pueden beneficiarse de él, por ejemplo, aquellas que incurran en gastos para el establecimiento de guarderías, hasta un límite de 500.000 euros anuales.
Pero en este caso, ¿cuáles son los créditos fiscales relacionados con la familia para las personas físicas? Existe una ventaja fiscal para el cuidado de los niños fuera del hogar (ver arriba). La escolarización de los niños da lugar a una reducción fiscal (61 € por hijo en la universidad, 153 € en la escuela secundaria y 183 € en la educación superior).
¿En qué consiste el crédito fiscal por asistencia personal?
Crédito fiscal por trabajo en beneficio de asistencia personal: Otro trabajo también puede otorgarle un crédito fiscal. Se trata de trabajos de instalación y sustitución de determinados equipos especialmente diseñados para personas mayores o discapacitadas. Los gastos incurridos por equipos sanitarios, de seguridad o de accesibilidad se le pueden reembolsar, hasta un 25%, hasta un límite de 5.000 euros para una persona soltera, 10.000 euros para una pareja sujetos a impuestos comunes, luego 400 euros adicionales por dependiente. Para este dispositivo también, consulte el formulario No. 2042 RICI, en las cajas 7WJ y 7WL .
¿Qué ocurre con el crédito fiscal para la transición energética (CITE), reemplazado por Ma Prime Rénov '?
Como escucharon a principios de año, el crédito fiscal de transición energética (CITE) está condenado a desaparecer. Se reemplaza por una bonificación, llamada Ma Prime Rénov '. ¿Significa esto que no puede beneficiarse de él para sus gastos de energía para el año 2019? No, no se preocupe. “Puedes beneficiarte de un crédito fiscal si gastas a favor de la transición energética en 2019 en tu vivienda principal ubicada en Francia, ya sea que la tengas, la alquile o la ocupe gratuitamente”, recuerda la DGFIP en su documentación dedicada. “Para el año 2019, el crédito fiscal es igual al 30% de los gastos [dentro del límite de 8.000 euros para una persona soltera y 16.000 euros para una pareja casada o en pareja]con la excepción de los materiales de aislamiento de las paredes de vidrio que reemplazan el acristalamiento simple que da derecho al crédito fiscal a una tasa del 15% y los gastos de extracción de un tanque de aceite que da derecho al crédito fiscal a razón del 50% ".
Como recordatorio, la declaración se realiza utilizando el formulario n ° 2042 RICI en la casilla 7CB a 7CB. ¿Le gustaría saber más sobre el nuevo sistema Ma Prime Rénov '? Vea nuestro artículo dedicado: CITE 2020: el crédito fiscal se convierte en My Prime Rénov ', lo que necesita saber
¿Cómo se declara un crédito fiscal?
Sea cual sea el crédito fiscal que reclame, debe declararlo. Claramente, debe indicar a las autoridades fiscales el monto de los gastos elegibles para una o más ventajas fiscales. Este trámite se realiza al mismo tiempo que la cuenta de resultados.
En particular, deberá indicar los montos de los gastos incurridos en la declaración No. 2042 RICI . Este documento está disponible en su centro de finanzas públicas, o en el sitio web oficial de impuestos, aquí, y debe adjuntarse al modelo 2042 de su declaración de renta . Tenga en cuenta que debe conservar todos los documentos de respaldo de los gastos pagados. De hecho, es probable que las autoridades fiscales se los soliciten.
¿Qué es el anticipo de crédito fiscal? ¿Qué gastos se ven afectados por este anticipo?
Desde la implementación de la retención de impuestos el 1 de enero de 2019, algunos hogares tributarios reciben un anticipo de crédito tributario a mediados de enero de cada año. No todas las ventajas fiscales dan lugar al pago de un depósito. La administración tributaria ha establecido una lista muy precisa, que puede consultar en el sitio web tributario, aquí hay algunos ejemplos:
- Empleo de un empleado en casa
- Costos de cuidado de niños para niños pequeños menores de seis años
- Cuotas sindicales
- Costos de adicción
Para calcular el monto de este anticipo, las autoridades fiscales se interesaron por la información más reciente que proporcionó. Por lo tanto, calculó el anticipo en función de los gastos que mencionó en su declaración de impuestos sobre la renta de 2018 en la primavera de 2019 para evaluar el monto de este depósito . Concretamente, esto significa que si incurrió en gastos elegibles para un crédito fiscal por primera vez en 2019, no podría recibir un depósito en enero de 2020.
¿Cuál es la fecha de pago del anticipo de crédito fiscal 2020? Y el resto ?
Este año, el depósito se pagó el miércoles 15 de enero de 2020 . No es hasta el 24 de julio de 2020 para que se abone el resto. Esta vez, el monto del crédito fiscal se calcula en función de los montos comprometidos en 2019 y realmente elegibles que mencionó en su declaración de impuestos. Entonces pueden surgir varias situaciones:
- Imagina que contratas a una niñera para que cuide a tus hijos, tus gastos aumentaron entre 2018 y 2019 : recibirás un depósito restante superior al esperado en verano.
- Si sus gastos han disminuido porque ya no utilizó una niñera para sus hijos en 2019: tendrá que reembolsar a las autoridades fiscales en el otoño de 2020.
- Tus gastos se mantienen estables entre 2018 y 2019 : recibirás el 40% restante este verano de 2020.