IMPUESTOS 2020. Los gastos profesionales son deducibles del impuesto sobre la renta. De lo contrario, las autoridades fiscales aplican una deducción estándar del 10% a los empleados, pero puede optar por declararlos en términos reales. ¿Cuáles son los costos reales deducibles? Como hacer ? Respondemos todas tus preguntas.
- Los costos reales deducibles
- Cálculo
- Costos de transporte y kilometraje
- Comida
- Declaración
Se acerca rápidamente el momento de presentar el impuesto sobre la renta. El período de informe de 2020, que cubre los ingresos del año 2019, comienza el 8 de abril. ¿Se pregunta cuál es la mejor forma de declarar sus gastos profesionales? En primer lugar, tenga en cuenta que la administración tributaria, a falta de iniciativa de su parte, aplica una deducción estándar del 10% para los empleados. Para llegar al final, consulte su último aviso de impuestos, disponible en su área privada. En la página 2 verá una línea "Deducción del 10% o costos reales". En 2020, el techo de esta deducción fiscal se fija en 12.627 euros para la tributación de la renta del año 2019.¿Los gastos de su negocio no están cubiertos por la deducción? En este caso, puede optar por la declaración de costes reales. Antes de comenzar de inmediato, tenga en cuenta que el proceso puede ser particularmente largo y tedioso. Debe ser particularmente riguroso en sus cálculos y conservar todos los documentos de respaldo . Te lo explicaremos todo.
¿Cuáles son los costos reales deducibles?
La administración tributaria le permite declarar, y así deducir, sus gastos profesionales en la realidad. Para este último, designa principalmente los costos de transporte y comidas . Sin embargo, tenga en cuenta que otras tarifas son deducibles. La lista se puede encontrar en el sitio del Boletín Oficial de Finanzas Públicas. Aquí están algunos ejemplos:
- Gastos de viaje
- Costos de formación profesional y prácticas
- Costos de ropa para uso profesional
- Costos de adquisición de equipos informáticos : uso estrictamente profesional.
- Costos de documentación profesional
¿Cómo se calculan los costes reales?
Tendremos que mostrar el método. Si no ha llevado una contabilidad rigurosa de sus gastos profesionales, tendrá que tener en sus manos todos sus informes de gastos. No solo te permitirán declarar una cantidad con precisión, sino que también evitarán que la administración te aplique la deducción estándar del 10%. Tenga en cuenta que el método de cálculo puede diferir, según la naturaleza de los gastos deducibles. Este es particularmente el caso de los gastos de viaje.
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¿Su empleador ya le reembolsa los gastos? Las asignaciones para los costos laborales y los reembolsos deben integrarse imperativamente en sus salarios si opta por los costos reales. " A cambio, puede deducir todos los costos incurridos en el contexto de su actividad profesional ", explica uno en el sitio de los impuestos.
¿Cómo calculo mis costos de transporte? ¿Qué son los cargos por kilometraje?
Si usa un vehículo, puede elegir entre dos métodos de cálculo para estimar sus costos de viaje. El primero consiste en una tasación a tanto alzado . Para hacer esto, puede recurrir a las escalas de cargos por kilometraje, proporcionadas cada año, generalmente en marzo, por las autoridades fiscales. Tienen en cuenta la potencia del vehículo y el número de kilómetros recorridos, e incluyen los distintos costes (depreciación del vehículo, combustible, seguros, etc.). Como recordatorio, la herramienta para calcular sus costos de kilometraje está disponible aquí.
La segunda opción es declarar todos sus gastos usted mismo. Es necesariamente más difícil, ya que debes incluir los siguientes costos:
- Tarifas de usuario: garaje, estacionamiento, combustible y seguro
- Costos de mantenimiento y reparación
- Cualquier interés de préstamo
- Depreciación anual
Y para los gastos de comida, ¿cómo funciona?
Tenga en cuenta que, excepto en circunstancias excepcionales, no puede deducir sus gastos de comida. El método de cálculo depende de dónde esté comiendo:
- Almuerzas en un comedor de empresa: debes marcar la diferencia entre la suma de las facturas del restaurante de tu empresa y el precio de una comida a domicilio, tasada por las autoridades fiscales en 4,85 euros para el año 2019. Aquí está la fórmula que se aplica: suma de las notas del comedor de su empresa - (el número de comidas tomadas en este comedor en 2019 x 4.85)
- Almuerza al aire libre, mientras tiene acceso a un restaurante de la empresa: sepa que no puede descontar el exceso de precio.
- Almuerzas fuera y no tienes comedor de empresa : puedes descontar tus gastos reales, menos el precio de una comida en casa. Aquí está la fórmula a aplicar: suma de las facturas del restaurante - (el número de comidas retiradas x 4,85). Cuando su empleador contribuye a los costos de las comidas a través de vales de comida, debe asegurarse de deducir su parte.
He calculado todo, ¿cómo los declaro a las autoridades fiscales?
Ya sea que use la declaración de impuestos en línea o el formulario en papel, debe completar las casillas 1AK a 1DK. Recuerde agregar los reembolsos por gastos profesionales de su empleador en las casillas 1AJ a 1DJ. También debe poder justificar sus costos reales. Por lo tanto, debe indicar el detalle en una nota explicativa . No tiene que adjuntar todas sus facturas, recibos y otros certificados a su aviso de impuestos, pero debe conservar cada documento de respaldo durante al menos 3 años , para poder presentarlos a las autoridades fiscales si se le llega. pregúntales.